DIAN indica que hay 2.270 posibles proveedores ficticios, ya los tienen en la mira
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La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) intensificó su labor de fiscalización, poniendo en la mira a 2.270 posibles proveedores ficticios. Esta identificación surge como resultado de 8.626 visitas de control realizadas durante el tercer trimestre de 2025, cuyo objetivo fue verificar el cumplimiento de la obligación de facturar electrónicamente.
Estos 2.270 nuevos casos se suman a un grupo existente de 425 contribuyentes a quienes la entidad ya les adelanta investigaciones por hechos similares, conforme a lo estipulado en el artículo 671 del Estatuto Tributario. Luis Eduardo Llinás Chica, director general encargado de la DIAN, advirtió que no es válido soportar costos, gastos ni impuestos descontables utilizando facturas emitidas por personas o entidades declaradas como proveedores ficticios.
La DIAN está desplegando una estrategia integral para combatir la evasión asociada al uso indebido de la facturación electrónica, articulando acciones de prevención, transparencia, control y sanción. Esta estrategia incluye la orientación al contribuyente y la emisión de alertas tempranas, así como el control focalizado para identificar a emisores y redes que operan sin soporte real.
En el marco de estas medidas preventivas, la entidad está llevando a cabo acciones persuasivas dirigidas a 3.638 contribuyentes que registran transacciones con proveedores ficticios. El propósito de estas acciones es invitarlos a corregir voluntariamente las inconsistencias que puedan presentar en sus declaraciones fiscales. La DIAN también mantiene un Listado de proveedores ficticios actualizado y publicado en su portal institucional.
En cuanto a la acción judicial, la Dirección de Gestión de Policía Fiscal y Aduanera (POLFA) de la DIAN, en coordinación con la Fiscalía General de la Nación, desarticuló una organización criminal dedicada a la expedición de facturas falsas mediante el uso de “empresas de papel”. Estas estructuras simulaban operaciones de compra y venta de activos o servicios, permitiendo a personas naturales o jurídicas legalmente constituidas apropiarse del Impuesto sobre las Ventas (IVA) o disminuir la base gravable del impuesto sobre la renta.
El proceso investigativo resultó en la captura de 27 personas por orden judicial. Además, se aplicó la medida cautelar de extinción de dominio a 40 bienes inmuebles, avaluados en 27.5 millones de dólares.
Finalmente, la DIAN hace un llamado a la ciudadanía para que prevengan riesgos, recomendando: verificar a la contraparte en el Listado Público de Proveedores Ficticios, realizar la debida diligencia para evitar riesgos de lavado de activos, y confirmar la habilitación del emisor de facturación electrónica junto con la existencia de soportes reales de la operación.
